Vrijstelling BPF in verband met negatieve performance.

Een bedrijfstakpensioenfonds (Bpf) voert een pensioenregeling uit voor één of meer bedrijfstakken. In principe zijn alle werknemers en soms ook een aantal zelfstandigen uit die bedrijfstakken voor hun pensioen verzekerd bij dit bedrijfstakpensioenfonds. Bij een bedrijfstakpensioenfonds is meestal een flink aantal werkgevers aangesloten. Soms zijn die werkgevers volgens een CAO verplicht om zich aan te sluiten, maar meestal zijn ze verplicht krachtens de Wet betreffende verplichte deelneming in een bedrijfstakpensioenfonds
(Wet Bpf 2000).

Er zijn echter een aantal omstandigheden op basis waarvan het bedrijfstakpensioenfonds vrijstelling van deze verplichte deelname moet verlenen. Vrijstelling kan onder strikte voorwaarden worden verleend in o.a. de volgende situaties;
• Het bedrijf heeft al een pensioenregeling voordat de verplichtstelling van kracht wordt,
• Vrijstelling in verband met groepsvorming,
• Vrijstelling in verband met eigen CAO,
• Vrijstelling in verband met onvoldoende beleggingsrendement.
Sinds 2008 zijn er fondsen die onvoldoende rendement uit hun beleggingen halen.

Het Bpf moet jaarlijks een normportefeuille vaststellen voor het daaropvolgende jaar.
Zo kan worden getoetst of een Bpf voldoende heeft gepresteerd ten aanzien van de beleggingen.
Vervolgens moet het Bpf jaarlijks voor 1 april vaststellen of het feitelijk rendement van de
beleggingen over het daaraan voorafgaande jaar, niet meer dan toegestaan afwijkt van
het rendement van de gekozen normportefeuille over dezelfde periode, de zgn. Z-score.
Deze berekening wordt gebruikt voor de performancetoets over een periode van 5 jaren.
De performancetoets is dus een gemiddelde van Z-scores in 5 achtereenvolgende jaren.

Ook dit jaar heeft een aantal BPF-en een negatieve uitkomst behaald voor de performancetoets.
Dit betekent dat een onderneming op grond hiervan een vrijstelling van de verplichte aansluiting
bij het BPF kan aanvragen en haar pensioenen elders mag onderbrengen. Om deze vrijstelling |
te verkrijgen en te behouden dient men aan strikte voorwaarden te voldoen.

De volgende BPF-en hebben momenteel een negatieve performance:
• Bedrijfspensioenfonds Beroepsvervoer over de weg,
• Bedrijfspensioenfonds Groente en fruitverwerkende industrie,
• Pensioenfonds Mode, Interieur, Textiel en Tapijt (MITT),
• Bedrijfspensioenfonds Rijn- en Binnenvaart,
• Stichting Pensioenfonds voor personeelsdiensten (STIPP),
• Bedrijfspensioenfonds voor de Suikerwerk- en Chocoladeverwerkende Industrie,
• Bedrijfspensioenfonds Verf- en Drukinktindustrie.

Waarom zou een werkgever een BPF verlaten?
Kostenbesparing op het gebied van administratiekosten of kosten pensioenopbouw kunnen redenen zijn om een vrijstelling aan te vragen. Minder kosten = Meer pensioen. Ook kan de wens om harmonisatie van pensioenregelingen of meer flexibiliteit een rol spelen.

Voordelen uittreden
Lagere pensioenlasten,
Hoger verwacht rendement,
Verjonging van het bestand leidt tot premiedaling,
Kleinere kans op afstempelen,
Geen herstelplan situaties,
Concurrentievoordeel arbeidsvoorwaarden,
Vrije keuze uitvoerder.

Nadelen uittreden.
Ten minste dezelfde aanspraken als Bpf,
Vergrijzing van het bestand leidt tot premieverhoging,
Betalen uittreedsom,
Aanloopkosten (advies en begeleiding),
Achterlaten opgebouwde pensioenen,
Ontwikkeling BPF blijven volgen.

Waar moet u op letten?
Het is erg belangrijk dat u zorgvuldig te werk gaat. De voorschriften bij het verlenen van vrijstelling zijn strikt. Hierbij gelden tevens maximale doorlooptijden. De vrijstelling wordt niet ingetrokken als het BPF volgend jaar een voldoende performance heeft.

Wilt u weten of uittreden voor uw bedrijf interessant is, dan kunnen wij dit voor u onderzoeken. Als vervolgens blijkt dat het uittreden uit het Bpf voor u een aantrekkelijke optie is, kan Rooyackers & Partners u begeleiden bij de aanvraag van de vrijstelling en het selecteren van een nieuwe pensioenuitvoerder.